Базель II представляет собой второе соглашение, принятое Базельским комитетом в сфере банковского надзора. Устанавливает определенные требования к величине капитала, принадлежащего кредитной организации. Дата разработки соглашения — 2004 год. Цель создания — улучшение существующего документа под названием «Базель I».
Целью существования «Базеля II» является повышение стабильности работы финансовых учреждений и уменьшение рисков в банковском секторе. Такие задачи достигаются посредством выполнения кредитными организациями условий, касающихся минимального размера достаточности капитала.
Главные положения документа:
- Обеспечение стабильности банковской системы на основании 3 компонентов:
1. Pillar 1. Устанавливает минимальный размер регулятивного капитала финансового учреждения. Размер капитала составляет 8% (или выше). На фоне первой версии документа учтены дополнительные виды рисков. Кроме того, размер капитала рассчитывается в виде отношения собственных средств банка к размеру активов, взвешенных с учетом рыночного, кредитного, операционного риска.
2. Pillar 2. Регулирует надзорный процесс, который проводится национальными регуляторами за капиталом, зарезервированным против возможных рисков. Также 2 компонент устанавливает определенные правила, касающиеся управления рисками и составления отчетности перед организациями, занимающимися банковским надзором.
3. Pillar 3. Обязует банки быть финансово прозрачными и закрепляет правила соблюдения рыночной дисциплины. - Соблюдение величины кредитного риска. Она может рассчитываться финансовым учреждением на основании 2 подходов — стандартного подхода, основанного на информации, публикуемой независимыми рейтинговыми агентствами, или внутреннего рейтинга, который базируется на собственных оценках или разработках для получения соответствующей информации.
- Определение весовых коэффициентов риска по группам заемщиков. Для расчетов используются рейтинги, составляемые крупными рейтинговыми агентствами.
